基金的成本单价是指投资者在购买基金时支付的当天净值加上申购费用。最新净值则代表基金在当前的市场价格。如果最新净值高于购买时的成本单价，投资者就实现了盈利；反之，如果最新净值低于成本单价，则意味着投资者处于亏损状态。

购买基金时，投资者需要支付申购费。申购费的计算公式为：申购费=申购金额×申购费率。申购费不会单独收取，而是会折算成相应的基金份额。